Forma Jurídica: Elige bien si quieres ganar dinero
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Cada semana escribo un mail con consejos gratis de alto valor relacionados, con temas fiscales, obligaciones con Hacienda, temas legales, Herencias, temas de gestión y sobre todo, de cómo puedes ahorrarte mucho dinero.
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El responsable de todo lo que pasa aquí, soy yo Marcos de Milegales, como no podía ser de otra manera.
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Además del ebook, he preparado una secuencia de emails para las próximas dos semanas, recibirás uno por día. Quiero que me conozcas un poco mejor, que veas de lo que hablo, si la información que te encuentras puede serte útil, si te puede ser de ayuda. Y sobre todo, que veas si te entretienen los emails.
Por si te aburres, o ves que el contenido es un bodrio, en todos los emails tendrás un botón bien grande por si te apetece no seguir recibiendolos.
En cualquier caso, debe quedar claro que la información que vas a recibir en los emails, que aspira a volarte la cabeza, y que no encontrarás en ningún otro sitio, y quiero compartir contigo, no es gratis. Te la envío porque tu me has dejado tu correo electrónico y si te apetece, me la puedes devolver con la posibilidad de recomendarme cuando termines de leer todos los emails. Si te gusta y te entretiene claro…
Y por último, (madre mía que pesao), aunque es obvio que no voy a compartir tu correo con nadie, si por lo que sea, quieres desesperadamente borrar tu huella en internet (o tienes sospechas de que pueda estar compartiendo tu correo con el FBI, con algún colega de Putin, o con el mismísimo Georgie Dann ), todo controlado, porque gracias a esta ley tan bien pensada para las empresas pequeñas (como todas), estamos obligados a comunicarte que tienes derecho a acceder, rectificar, modificar o suprimir tus datos escribiéndome al correo que encontrarás en la página de política de privacidad y que se supone que te has leído antes de suscribirte. ¿Verdad?
Bueno, a partir de ahora vas a recibir los correos. Espero que te gusten. Si continúas suscrito después de estos quince correos, todos los martes vendrán más con información de gran valor, que aspiran a ser muy potentes, y que si estás en el mundo del emprendimiento no te los tendrías que perder.
Ve preparándote porque este 2024 viene cargado con algunas novedades fiscales importantes para los autónomos.
Por desgracia, los que nos mandan, siguen sin enterarse de la importancia de los autónomos en la generación de riqueza en nuestro país, los empleos que se generan y lo maltratados a efectos fiscales que nos tienen.
Siguen sin enterarse de que somos un colectivo que representamos el 20% del empleo en España. Por lo que, cualquier modificación fiscal que lleven a cabo, tiene una gran repercusión en la actividad económica del país.
Así que lee con atención esta breve y sencilla guía, porque hay en juego mucho dinero.
El nuevo impuesto que entra en vigor para los autónomos en el 2024
Hasta el 2023, tenían que presentar la Declaración de la Renta aquellos autónomos que habían obtenido un Rendimiento Neto Anual igual o superior a 1.000 €.
En el 2024, se cambia y ahora ya no hay ningún límite. Todos a presentar el modelo 100 de la Declaración de la Renta obligada para todos los autónomos, incluso si han tenido beneficios cero o pérdidas en su balance anual.
La finalidad, tener a todo autónomo, ya sea particular o autónomo societario, controlado con los rendimientos netos que obtienen.
Los negocios que van a pagar menos en el Impuestos de Sociedades en 2024
Según los datos del Ministerio de Hacienda, unos 400.000 pequeños comercios y negocios, podrían beneficiarse de tributar por tipos reducidos en el Impuesto de Sociedades.
La reducción del tipo impositivo del Impuesto de Sociedades que se plantea va del 25% al 23%.
Los requisitos
- La cifra de negocios inferior a 1.000.000 €.
Quiero hacer hincapie en este punto, porque no estamos hablando de Rendimientos Netos, ni Beneficios. Estamos hablando de Facturación.
Por lo tanto, habrá muchos negocios, que cuentan con Rendimientos Netos o Beneficios muy pequeños y márgenes muy estrechos, y sin embargo, están facturando más de 1.000.000 €.
- Obtener una Base Imponible Positiva.
Este requisito va a hacer que muchas microempresas y pequeños negocios se queden fuera de este Beneficio.
¿Por qué?
Pues, simplemente, por puras matemáticas.
En España hay alrededor de un millón de microempresas y casi 200.000 pequeños negocios.
La mayoría de estos negocios están saliendo todavía de la crisis pospandemia y con los últimos incrementos, sobre todo del petróleo, la luz, materias primas y salario mínimo interprofesional.
Los costes de producción se han disparado y esto hace que la mayoría de pequeños negocios todavía en este año 2023 están compensando las pérdidas de años anteriores.
Así, que una gran mayoría de pequeños y medianos comercios no van a poder disfrutar de la reducción del tipo impositivo del Impuesto de Sociedades.
Otros negocios que pueden aplicar tipos reducidos en el Impuesto de Sociedades
En el 2022 entró en vigor la nueva Ley de Startups que aplicaba un tipo reducido del 15% en el Impuesto de Sociedades, a nuevas empresas que se venían a considerar «Emergentes».
Si tu empresa cumple los requisitos para considerarse como Emergente, te podrás aplicar un tipo impositivo reducido en el Impuesto de Sociedades del 15% durante el primer año de actividad en el que hayas registrado ganancias y en los tres siguientes.
Quiero hacer hincapié en este apartado que estamos hablando del primer año en que tu empresa es capaz de presentar beneficios, no estamos hablando del primer año de constitución. Para mucha gente, este detalle pasa desapercibido.
Te pongo un ejemplo,
Imagina que durante el año 2023, tu negocio que se considera Startup, durante este año tiene pérdidas, y en el 2024 es el primer año que tienes beneficios, entonces te aplicarás el tipo impositivo del 15% durante el 2024, (primer año), más tres años más, o sea, hasta el 2027 incluido.
Imagina que durante el año
Imagina que durante el año 2023 tienes beneficios, entonces te aplicarás el tipo reducido del 15%, durante el 2023 hasta el 2026.
Requisitos para considerarse negocio emergente:
* Ser de nueva creación o que no hayan transcurrido más de cinco años desde la fecha de inscripción en el Registro Mercantil. Hay una excepción, que, si tu empresa pertenece al sector de la biotecnología, energía, industriales y otros sectores considerados como estratégicos, con desarrollo de tecnología propia diseñada en España, se puede ampliar el plazo a los siete años en lugar de los cinco.
* Relacionado con el punto anterior. Hay que tener su sede social, domicilio o establecimiento permanente en España.
* No haber resultado de una operación de fusión, escisión o transformación de empresas que no tenían la consideración de emergentes.
* El 60% de la plantilla debe tener un contrato laboral en España.
* No haber distribuido dividendos con anterioridad.
* El proyecto a desarrollar se tiene que considerar como innovador y que cuente con un modelo de negocio que sea escalable.
* Que la empresa no cotice en un mercado regulado.
* En el caso de que el fundador o fundadores o personas que administran la empresa, no estén al corriente de las obligaciones con Hacienda o con la Seguridad Social, no podrán acogerse a los beneficios de esta Ley.
La Cuota de autónomos para el 2024
Si el 2023 ha sido el año de la implantación del nuevo sistema de cotización en función de los ingresos reales, el 2024 seguimos por la misma senda.
Para este año 2024, ya nos están vendiendo a los autónomos que las cotizaciones van a sufrir importantes modificaciones que nos van a beneficiar a todos.
¡No te lo creas!
Solo los que estén en la Zona baja de la tabla de cotización, tramos 1, 2 y 3. Serán los que se beneficiarán de una reducción.
Pero no te hagas muchas ilusiones por la reducción, en el tramo 1 te ahorras 5€, en el segundo tramo 10€ y en el tercer tramo 8€.
La Zona intermedia de la tabla de cotización, los tramos 4, 5 y 6. La cuota permanece igual que en el 2023.
Y finalmente, en la Zona alta de la tabla de cotización, los tramos que van del 7 al 15, el incremento va de 10€ a 30€.
Te adjunto una tabla con la comparativa de las cuotas para los años 2023, 2024 y 2025 en función de los tramos de rendimiento.
Cuota de autónomos 2024 y 2025: Cotización en función de los tramos de rendimiento
Lo que tienes que tener en cuenta para calcular la nueva cuota de autónomo en 2024
Hay que ser conscientes de que, con el nuevo sistema de pago de Cuotas de autónomo, saber hacer el cálculo y realizarlo correctamente, te puede ahorrar mucho, mucho dinero.
Así que atiende,
La Cuota se calcula en función del Rendimiento neto. Es decir, has tenido unos ingresos y le has restado los gastos que fiscalmente son deducibles. Así, de manera rápida, llegamos al Rendimiento Neto.
Una vez tenemos el Rendimiento Neto, queremos saber cuál será el Rendimiento Neto mensual. Por lo tanto, dividiremos el anual entre doce mensualidades.
Vamos a trabajar sobre un ejemplo concreto, así se entenderá mejor.
Imaginemos que terminas el 2023 con unos ingresos de 37.000€, y hemos tenido umos gastos de 7.000€.
Nos queda un Rendimiento Neto anual de 30.000€.
Ten en cuenta, y mucha gente no lo sabe o lo desconoce o simplemente, se les pasa. Puedes aplicarte un 7% de descuento como gastos de difícil justificación en el caso de que seas autónomo y 3% en el caso de que seas autónomo societario.
Ahora, imagina que has estado pagando durante este año una cuota de 294€ mensuales, que al año son 3.528€.
Por lo tanto, la cantidad a deducir para este año 2023 será 7% sobre los 30.000€ (Rendimiento Neto anual), más 3.528€ (Cuotas pagadas de autónomo). Es decir, 7% sobre (30.000€ + 3.528€), igual a 2.346,96€. Importe que puedes deducirte del Rendimiento Neto anual.
Los 27.653,04€, serán (30.000€-2.346,96), se divide entre los doce meses del año, lo que supone un total de 2.304,42€ al mes. Es decir, para el 2024, estará en el tramo de 2.030€ a 2.330€ y la cuota mensual que deberás pagar al mes durante el 2024, serán 330€.
Si tienes interés en saber alguna cosa más de las cuotas del 2024 y 2025, me puedes enviar un correo a marcos@milegales.com y te contesto.
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En cualquier caso, debe quedar claro que la información que vas a recibir en los emails, que aspira a volarte la cabeza, y que no encontrarás en ningún otro sitio, y quiero compartir contigo, no es gratis. Te la envío porque tu me has dejado tu correo electrónico y si te apetece, me la puedes devolver con la posibilidad de recomendarme cuando termines de leer todos los emails. Si te gusta y te entretiene claro…
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Bueno, espero que te haya sido de interés lo que te he contado y no te hayas aburrido en exceso.