Cómo funciona el IVA en una Tienda Online
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El responsable de todo lo que pasa aquí, soy yo Marcos de Milegales, como no podía ser de otra manera.
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Además del ebook, he preparado una secuencia de emails para las próximas dos semanas, recibirás uno por día. Quiero que me conozcas un poco mejor, que veas de lo que hablo, si la información que te encuentras puede serte útil, si te puede ser de ayuda. Y sobre todo, que veas si te entretienen los emails.
Por si te aburres, o ves que el contenido es un bodrio, en todos los emails tendrás un botón bien grande por si te apetece no seguir recibiendolos.
En cualquier caso, debe quedar claro que la información que vas a recibir en los emails, que aspira a volarte la cabeza, y que no encontrarás en ningún otro sitio, y quiero compartir contigo, no es gratis. Te la envío porque tu me has dejado tu correo electrónico y si te apetece, me la puedes devolver con la posibilidad de recomendarme cuando termines de leer todos los emails. Si te gusta y te entretiene claro…
Y por último, (madre mía que pesao), aunque es obvio que no voy a compartir tu correo con nadie, si por lo que sea, quieres desesperadamente borrar tu huella en internet (o tienes sospechas de que pueda estar compartiendo tu correo con el FBI, con algún colega de Putin, o con el mismísimo Georgie Dann ), todo controlado, porque gracias a esta ley tan bien pensada para las empresas pequeñas (como todas), estamos obligados a comunicarte que tienes derecho a acceder, rectificar, modificar o suprimir tus datos escribiéndome al correo que encontrarás en la página de política de privacidad y que se supone que te has leído antes de suscribirte. ¿Verdad?
Bueno, a partir de ahora vas a recibir los correos. Espero que te gusten. Si continúas suscrito después de estos quince correos, todos los martes vendrán más con información de gran valor, que aspiran a ser muy potentes, y que si estás en el mundo del emprendimiento no te los tendrías que perder.
Hoy en día resulta sencillísimo tener una idea de negocio y lanzarse a vender online, los costes de inversión prácticamente son mínimos en comparación con aquellos negocios físicos.
Por ese motivo, cada vez somos más los que nos animamos a montar nuestro propio negocio online.
Si eres de los que ha decidido lanzarse a emprender, voy a intentar darte algunas claves sobre el tema del IVA en tu Tienda Online.
Ten en cuenta, que la Tienda Online te permite vender no sólo en España, sino en cualquier país del mundo.
Puede incluso que tengas que facturar a Google que se encuentra en Irlanda, a Amazon que están en Luxemburgo y, si se trata de un particular y reside en la Unión Europea (UE), si reside fuera de la UE, por lo tanto, vas a necesitar tener unos mínimos conceptos claros para saber si tus servicios o productos que vendes, llevarán en la factura IVA o no.
También vas a necesitar saber si tu e-commerce aplica recargo de equivalencia.
En fin, dado que tus ingresos van a venir de manera online, es necesario que sepas, que además de los típicos módulos que puede aplicar un bar, el IVA en tu facturación es importante que lo sepas y entiendas.
No te preocupes porque una vez leas lo que te voy a contar, te va a resultar muy sencillo de aplicar.
Así que vamos al lío.
Lo primero y más importante que tienes que tener claro es:
Donde se realiza la entrega o la prestación del producto.
Así nos encontramos 2 casos:
- Si tienes tu negocio en España y vendes en España, las facturas siempre llevarán IVA.
En función del servicio que prestes o producto que vendas, tendrás que aplicar el IVA general del 21%, el IVA reducido del 10% o el IVA superreducido del 4%.
- Si tienes tu negocio en España y vendes fuera de España, al exterior.
Nos encontraremos con 3 alternativas:
- Que tu cliente resida en las Islas Canarias, o en Ceuta o Melilla
Este tipo de operación se trata como si fuera una exportación, por lo tanto, la factura que emitirás, no llevará IVA. Cuando la mercancía llegue a destino se liquidará el impuesto correspondiente, independiente de si el cliente es una empresa o un particular. Impuesto General Indirecto Canario (IGIC) o el Impuesto sobre la Producción, Servicios y la Importación (IPSI).
- Que el comprador sea un particular y reside en un país de la UE
Las facturas las tendrás que emitir con IVA que corresponda. En el caso de que lo que vendas son prestación de servicios, aplicarás IVA pero será el tipo aplicable del país donde estés prestando el servicio.
- Que el comprador sea una empresa y reside en un país de la UE
En este caso, no tendrás que facturar con IVA, pues este tipo de operaciones se denominan operaciones intracomunitarias y la empresa que reciba el producto liquidará el impuesto en su país.
Y ahora en este punto, te cuento lo que siempre, siempre tienes que hacer:
A la empresa que le estás vendiendo le tienes que pedir su número de IVA, y lo que tienes que hacer es comprobar que el cliente está inscrito en el Registro de Operaciones Intracomunitarias de su país.
Por eso, si está inscrito, lo que hemos comentado, la factura sin IVA.
Pero ojo, ¿Qué pasa si no está inscrito en el ROI?
Entonces, le tendrás que facturar con IVA, el IVA de España, según el producto. General, Reducido o Superreducido.
Aquí tienes el enlace para hacer la comprobación del Registro de Operaciones Intracomunitarias (ROI)
En el caso de que prestes un servicio, no facturarás con IVA, y el cliente pagará su IVA correspondiente sobre los servicios recibidos al tipo aplicable en su país.
Y atiende, porque en este caso concreto de prestación de servicios hay una excepción que tienes que conocer por si acaso.
En el caso de que prestes servicios en España relacionados con Inmuebles, Servicios de transporte, de restauración, de catering, de telecomunicaciones ,de radiodifusión y televisión. En estos casos, la prestación de servicios a la empresa intracomunitaria se localizará en territorio español y por lo tanto, tendrás que facturar con IVA español.
- ÚLTIMAS NOVEDADES DE LA APLICACIÓN DEL IVA EN LAS TIENDAS ONLINE
Anteriormente, comentábamos que en función del volumen de ventas y del país de recepción de la mercancía, podías facturar con el IVA de tu país o el IVA del país del cliente.
Con la última modificación de la Ley, se ha determinado que para todos los países de la UE el nuevo límite del volumen facturado se establece en 10.000€/anuales.
Lo que esta modificación ha provocado, es que muchas pequeñas y medianas empresas han pasado a tributar el IVA en el país de destino, en lugar, del país de origen.
Así, en el caso de que no llegues en tus ventas y país a ese límite, continuarás aplicando el IVA de España.
Vamos a poner un ejemplo, un emprendedor español que monta una tienda online y vende a particulares franceses por menos de 10.000€/anuales. Por lo tanto, deberá tributar en origen, es decir, España.
Otro ejemplo, el mismo emprendedor español, con su tienda online que está vendiendo a clientes italianos más de 10.000€ al año. En este caso, tendrá que tributar con el IVA italiano.
Ten en cuenta, que en este segundo caso, al final del año, tendrás que declarar el IVA facturado en Italia, para ello tendrás que utilizar el modelo 369 (en la web de hacienda lo tendrás).
- VENTANILLA ÚNICA
Otra de las grandes novedades y que en realidad si que va a facilitarnos muchos trámites y gestiones a los emprendedores, es lo que han llamado La Ventanilla Única.
Se trata de una solución muy interesante para todas aquellas empresas que venden servicios en distintos países de la UE. De esta manera ya no es necesario tener que presentar el IVA en cada uno de los Estados miembros con el que realicemos transacciones.
Como comentamos, se trata de un gran avance a nivel de gestión del comercio electrónico, ya que con este sistema las empresas podrán presentar en una única declaración todas las transacciones con todos los países de la UE, con sus respectivos IVA´s.
- A PARTIR DE AHORA TODAS LAS IMPORTACIONES A TRIBUTAR
Una tercera novedad bastante importante, es que a partir de ahora, todas las importaciones de bienes tributan. Hasta la fecha, si el bien que adquirías era inferior a 22€ no se tributaba.
Por lo tanto, cualquier importación que hagas, tendrás que pagar el IVA correspondiente.
Y hasta aquí, lo que quería contarte sobre cómo funciona el IVA en los negocios online, ten en cuenta, que reglamentación al respecto hay infinidad, casos especiales, excepciones, etc…
He intentado detallarte lo más importante y los casos más comunes, en los que en la práctica cualquier tienda online se suele encontrar.
De todas maneras, si una vez leído este artículo, tienes alguna duda concreta, me puedes escribir a marcos@milegales.com
Y también te recomiendo que si has llegado hasta aquí, es porque el tema te interesaba, por lo tanto, te recomiendo que te suscribas ahí abajo.
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Y por último, (madre mía que pesao), aunque es obvio que no voy a compartir tu correo con nadie, si por lo que sea, quieres desesperadamente borrar tu huella en internet (o tienes sospechas de que pueda estar compartiendo tu correo con el FBI, con algún colega de Putin, o con el mismísimo Georgie Dann ), todo controlado, porque gracias a esta ley tan bien pensada para las empresas pequeñas (como todas), estamos obligados a comunicarte que tienes derecho a acceder, rectificar, modificar o suprimir tus datos escribiéndome al correo que encontrarás en la página de política de privacidad y que se supone que te has leído antes de suscribirte. ¿Verdad?
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Bueno,
Y hasta aquí algunos consejos para que puedas ahorrarte unos cuantos euros.
Un saludo.