Cómo ahorrar dinero en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones
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Si lo que quieres es ahorrarte una buena cantidad de dinero a la hora de declarar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, lo siento, pero la solución pasa por hacer una buena Planificación testamentaria.
A ver, a ver, a ver…¿Y eso que es?
Pues que vas a tener que preparar el testamento, hacer donaciones, en lugar de esperar al fallecimiento, hacer alguna compra-venta y otro tipo de truquitos que más abajo te cuento.
Lo que está claro, es que muy pocas personas planifican fiscalmente las herencias de sus bienes, lo que provoca que cuando llega el fallecimiento, los familiares tienen que hacer frente al pago de cantidades altísimas, en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
Y lo que realmente nos pasa, es, por un lado, están los padres, que no quieren hablar del tema herencia, bien porque se sienten jóvenes, bien porque no quieren preocupar a los hijos, a ver si van a pensar, que tienen algún problema de salud, o bien, porque prefieren mantener su patrimonio y quieren esperar a su fallecimiento para que los herederos se lo repartan.
Y, por otro lado, están los hijos, que lo de que fallezcan sus padres lo ven lejísimo, sacar el tema de conversación con los padres ni se lo plantean.
Así que, por desgracia, todos, más tarde o más temprano vamos a tener que afrontar esta situación, y lo mejor es tenerlo planificado, en lugar de esperar al último momento, en el momento más doloroso y tener que hacerlo.
Por lo tanto, lo que vamos a ver aquí es una guía de algunos aspectos que puedes tener en cuenta si lo que quieres es tener que pagar menos a Hacienda.
- Donaciones Vs Sucesiones
Antes de entrar de lleno en qué podemos hacer para ahorrar en Impuestos a la hora de heredar. Voy a explicarte cómo funcionan las Donaciones y las Sucesiones.
Cuando se produce una transferencia de bienes y no existe una contrapartida dineraria, es decir, se están haciendo de manera gratuita, cuando te lo regalan. Igualmente, tienes que pagar impuestos.
Porque la Ley te obliga a que esta transmisión de bienes la puedas hacer de dos maneras:
- A través de herencia, es decir, hay un legado en el momento en que fallece el transmitente (adquisición mortis causa.
- Mediante donación entre dos personas sin que haya un fallecimiento del transmitente (adquisición inter vivos).
En ambos casos, el que percibe los bienes, estará obligado a pagar el Impuesto correspondiente.
- El cálculo del Impuesto: Donaciones Vs Sucesiones
- En Sucesiones, cada uno de los herederos deberá pagar el Impuesto en función del Valor neto de la parte de la herencia que le toque.
- En Donaciones, se pagará el Impuesto en función del Valor Neto resultante de restar las Deudas y las Cargas correspondientes al Valor Real de los bienes y derechos que se han transmitido.
Y esta va a ser la clave de todo el dilema entre heredar en vida o al fallecimiento. El punto más importante es este que la gente no lo tiene en cuenta, como has visto, no se calcula de igual manera el Impuesto de Sucesiones que el Impuesto de Donaciones.
Por este motivo, lo que te comentaba con anterioridad, habrá bienes que por su naturaleza, situación y cuantía será más rentable heredarlos en vida y otros, en cambio, nos interesará heredarlos, es decir, esperarnos al fallecimiento.
Como bien sabes, transacciones de bienes en vida o al fallecimiento, hay infinidad, pero aquí tienes una lista de consejos de cómo tienes proceder, para ahorrarte una fortuna.
- Vivienda habitutal
Atento,
Imagina que vas a heredar la vivienda habitual del fallecido, seas familiar directo, bien el cónyuge, descendiente o ascendiente.
Te puedes reducir de la Base Imponible del Impuesto entre el 95% y el 99% con un límite de 122.606,47€. Requisito, permanecer 10 años con la vivienda adquirida, sin que puedas venderla durante este periodo.
- Repartir la herencia entre muchos herederos
Lo que está claro es que cuanto más recibes más impuestos vas a tener que pagar.
Pero, tienes que saber, que existe un mínimo exento de pagar impuestos para cada uno de los herederos. Por lo tanto, a mayor número de herederos, en más partes se reparte la herencia y en consecuencia, más probabilidades de que cada heredero, alcance el mínimo exento.
Mira,
Los que menos van a pagar de Impuestos, van a ser los cónyuges y los hijos menores de 21 años.
Te lo voy a explicar de una manera muy sencilla y muy resumida, para llegar al importe final que tienes que pagar por Impuesto de Sucesiones, existen unos coeficientes multiplicadores que varían en función del grupo de parentesco que tenías con el fallecido.
Te resumo los grupos:
- Grupo I: Descendientes y adoptados menores de 21 años.
- Grupo II: Descendientes y adoptados mayores de 21 años, cónyuges, ascendientes y adoptantes.
- Grupo III: Hermanos, tíos y sobrinos.
- Grupo IV: Primos y otros grados más alejados de parentesco.
Dicho lo cual, puede repartirse la herencia entre los nietos, y de esta manera, aumentarían los herederos y tendrías una mayor bonificación en el coeficiente a aplicar y además el resto de herederos podrías alcanzar el mínimo exento y no tener que pagar por el exceso.
- Donación antes de Heredar
Hay veces que hacer la transmisión en vida, Donación (Inter Vivos), va a suponer un ahorro muy importante a la hora de pagar los impuestos, que transmitir por causa de muerte (mortis causa).
Por ejemplo, Donaciones de dinero a familiar para la adquisición de primera vivienda. De todas maneras, el ahorro de dinero, dependerá de la Comunidad Autónoma que tengas que liquidar el Impuesto. Tienes que planificar muy bien esta situación, porque en alguna ocasión, cuando la entrega ha sido previa al fallecimiento, la han entendido como una herencia.
Tendrás un plazo mínimo de cuatro años.
- No dones los bienes que no generan rentas
Mucha gente cae en el error de pensar que las rentas o activos que generan los bienes que se donan no pagan el Impuesto de Donaciones y caen en la trampa de donarlos en vida, pero luego les viene la sorpresa.
Porque es cierto que estos bienes o activos no van a tributar por el Impuesto de Donaciones, pero sí que van a tributar en el Impuesto de la renta. Así, la persona que reciba estos bienes pagará por ellos en el Impuesto de la renta de las personas físicas (IRPF).
Por lo tanto, te recomiendo que en el caso, por ejemplo, Los Fondos de Inversión, Las Acciones que no tienen dividendos etc…que se transmitan en la herencia, puesto que el rendimiento que estos generen no van a tributar en el IRPF de la persona que los reciba, y, sin embargo, si se transmitiesen mediante Donación si que tributarían en renta.
- Te puedes ir a vivir a otra Comunidad Autónoma con mejores condiciones fiscales
Atiende,
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones, es un Impuesto que lo tienen cedido las Comunidades Autónomas. Por lo tanto, son ellas las que se encargan de desarrollar la normativa fiscal para este Impuesto.
Con esta competencia que tienen las autonomías, juegan para atraer contribuyentes a su Comunidad Autónoma. Así, no será lo mismo vivir en Andalucía, Cantabria o Galicia donde tienen bonificado el Impuesto al 100%, que vivir en la Comunidad Valenciana, Asturias o Castilla-León, donde tienen los Impuestos más altos.
Pero antes de dar este paso, te cuento varias cosas importantes que tienes que saber:
Para poder tributar la herencia en la nueva Comunidad, tienes que justificar haber residido en él, al menos en los cinco últimos años antes de realizar la transmisión.
Otro factor importante, que muchas veces la gente comete a la hora de hacer la transmisión y que no lo sabe.
El Impuesto no se paga en función de donde se encuentre el bien, sino el del último domicilio del testador. Así, que si vives en Madrid y tienes un apartamento en Benidorm, el Impuesto que se aplicará será el de la Comunidad de Madrid. Que por cierto, será mucho más ventajoso que si heredas en la Comunidad Valenciana.
- Puedes transmitir el patrimonio a través de una empresa familiar.
Es verdad que tener el patrimonio personal de la familia gestionado a través de una empresa familiar, puede reportar importantes beneficios fiscales, y ahorrarte muchísimo dinero a la hora de la transmisión.
Como en todo, tienes que cumplir una serie de requisitos, y en función del domicilio fiscal de la empresa, habrá unos requisitos u otros. Por ejemplo, un requisito es que más de la mitad de los activos de la empresa, estén ligados a la propia actividad de la empresa.
De esta forma, podrás reducir de manera importante la cantidad a pagar en el impuesto de Sucesiones.
En el caso de Donaciones, si se cumplen determinados requisitos, el valor de adquisición de muchos bienes, coincidirá con el valor de la transmisión y esto provocará que no sea necesario tener que tributar por el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
- El tema de los Seguros de Vida
Los Seguros de Vida, en realidad son un activo más que pueden recibir los herederos.
En este caso, tienen la particularidad de que la cantidad que se cobre por estos seguros no es necesario que se incluya en el 33% que corresponde a los herederos legítimos, que normalmente, siempre son los hijos.
¿Cuál es el beneficio entonces de esta particularidad?
Que van a permitir redistribuir el patrimonio y en consecuencia, podrán suponer un importante ahorro en el pago del impuesto.
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Bueno,
Y hasta aquí algunos consejos para que puedas ahorrarte unos cuantos euros.
Un saludo.